La presentación de impuestos como arrendador son obligadas. Aunque por muchos años han sido dejadas de lado o no se han tomado en cuenta. Desde Junio del 2020, las leyes se modificaron para darle la importancia que se requería y sobre todo, para otorgar consecuencias graves a quienes deciden no cumplir con las obligaciones fiscales.
¿Qué impuestos como arrendador debes pagar?
Los ingresos por alquiler están sujetos al pago de impuestos, como el Impuesto sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Para cumplir con el pago de impuestos debes tener control electrónico de tus ingresos y gastos, emitir facturas electrónicas y presentar declaraciones de impuestos mensuales ante la Oficina de Administración Tributaria (SAT).
Guía para cumplir con tus impuestos como arrendador
Obtén tu RFC
El primer paso para pagar impuestos y cumplir con tus obligaciones tributarias es obtener tu identificación fiscal conocida como Registro Federal de Contribuyentes (RFC) ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Si tienes actividades económicas, alquilas un condominio, vendes un condominio, compras un automóvil o tienes un trabajo, entonces lo necesitas.
En el caso de extranjeros es importante que primero cuentes con tu tarjeta de residente permanente o temporal, junto con tu número de CURP (Clave Única de Registro de Población).
Prepara tus documentos
Es clave que obtengas una lista exhaustiva de los documentos necesarios para la presentación de impuestos como arrendador. Así como, los métodos efectivos para organizar tus registros de alquiler y mantenerlos actualizados.
También es importante que mantengas la documentación precisa y completa para respaldar tus reclamaciones fiscales.
Declaración de Ingresos de Alquiler
Cómo arrendador están obligados a declarar los ingresos obtenidos por concepto de alquiler de propiedades ante el SAT. Estos ingresos deben ser declarados de manera precisa y completa en tu declaración anual de impuestos.
Para reportar los ingresos de alquiler, debes utilizar el formulario adecuado proporcionado por el SAT, que suele ser el Anexo E o el Anexo Renta de Personas Morales o Físicas, dependiendo de tu situación fiscal.
Es importante tener en cuenta que, si tienes múltiples propiedades de alquiler, debes presentar un anexo por cada una de ellas. Dentro de este formulario, deberás detallar la cantidad total de ingresos percibidos por alquiler durante el año fiscal, así como cualquier otro ingreso relacionado, como el cobro de servicios adicionales o depósitos.
Además de reportar los ingresos brutos, también podrás deducir ciertos gastos relacionados con la propiedad de alquiler, como los gastos de mantenimiento, servicios públicos, impuestos prediales y otros gastos asociados con la administración y conservación de la propiedad.
Es fundamental mantener registros detallados y precisos de todos los ingresos y gastos relacionados con tus propiedades de alquiler, ya que estos documentos servirán como respaldo en caso de una revisión por parte del SAT.
Deducciones Fiscales para Arrendadores:
También como arrendador tienes la oportunidad de deducir ciertos gastos relacionados con la propiedad de alquiler, lo que puede ayudar a reducir la carga fiscal y maximizar los beneficios económicos de la inversión inmobiliaria. Entre las principales deducciones fiscales que puedes aprovechar se encuentran:
- Impuestos prediales
- Gastos de mantenimiento
- Reparaciones
- Pintura
- Limpieza
- Servicios de jardinería
- Honorarios a contadores, abogados u otros asesores
Sin embargo, es clave que se tome en cuenta que para poder deducir estos gastos, deben estar debidamente comprobados y respaldados con documentación válida, como facturas, recibos y comprobantes de pago.
Fechas Límite y Obligaciones Fiscales
Si eres arrendador tienes la responsabilidad de cumplir con diversas fechas límite y obligaciones fiscales establecidas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y otras autoridades fiscales locales.
Por ejemplo, la fecha límite para presentar la declaración anual de impuestos para arrendadores generalmente es el 30 de abril de cada año. Durante este proceso, los arrendadores deben presentar sus declaraciones fiscales anuales, incluyendo la declaración de ingresos por alquiler y cualquier otra información relevante sobre sus propiedades de alquiler.
Sin embargo, las fechas límite pueden variar según el tipo de contribuyente y el régimen fiscal en el que te encuentres como arrendador. Por lo tanto, es fundamental consultar el calendario fiscal proporcionado por el SAT y asegurarse de cumplir con los plazos establecidos.
Otro punto importante es que como arrendador tienes la obligación de emitir comprobantes fiscales (facturas) a tus inquilinos por el pago del alquiler. Estos comprobantes deben contener información detallada sobre el arrendador, el inquilino, la propiedad alquilada y el monto del alquiler pagado.
Fuentes a consultar
– S. (2021, diciembre 6). Airbnb & vacation rental income taxes in Mexico with an RFC. Beach Please Mexico. https://beachpleasemexico.com/taxes-in-mexico/
Rental income – Sonia Diaz Mexico. (2022, febrero 7). Sonia Diaz Mexico – Moving to Mexico? We’ve Got You Covered. https://soniadiazmexico.com/rental-income/